Ponencia de:

Lic. Javier Moreno Padilla

Conferencia 3er Foro Laboral Internacional
Tema:

IMSS
PRESENTE Y FUTURO

IMSS PRESENTE Y FUTURO

Antecedentes.-

La Asociación internacional de la seguridad social y la conferencia interamericana de seguridad social llevaron a cabo la conferencia de Estocolmo en el mes de junio de 1998, donde se abordo el tema del futuro de la seguridad social.

Dentro de las conclusiones se observaron principios que describen los retos enormes que deben enfrentar los sistemas de cobertura obligatorios, como las dificultades para mantener el equilibrio entre flexibilidad, seguridad, responsabilidad y garantía.

Los ponentes señalaron los retos por los cambios demográficos, que afectan sobremanera los esquemas pensionarios, donde las conclusiones de Giovanni Tamburi nos parecen recoger el sentido del resto de los panelistas, al expresar lo siguiente:

"Las medidas del segundo pilar del soporte pensionario son:

El nivel de ahorro obligatorio esta relacionado con la nómina y corresponde a una cuota determinada de la tasa de cotización corriente del plan por retención fiscal en la fuente. Se abren cuentas individuales para computar el ahorro obligatorio de cada empleado.

Aunque el plan es obligatorio al menos para nuevos miembros, normalmente se da una opción de adherirse al segundo pilar de cohortes seleccionados de la generación existente, según su edad o la duración del seguro anteriormente computada.

Las cuentas individuales y los activos acumulados son gestionados por empresas privadas."

La conferencia no abordo de manera directa los graves problemas de atención sanitaria, los incrementos en programas de cobertura, la extensión de los servicios, la solvencia financiera, etc, en ultima instancia la crisis del estado benefactor.

Con ello podemos considerar que el enfoque fue eminentemente pensionario, el cual es de vital importancia, pero donde el mismo significa un pedestal de la seguridad social, pero al cual habrá de sumar los escalones de cada uno de los programas de cobertura, en forma tal que se pueda fortalecer el edificio, pero que en la mayoría de los casos presenta fisuras de amplia consideración que si no se toman medidas drásticas e inmediatas, el edificio se puede cuartear.

Estas acciones no deben ser aisladas o de corto plazo, todo lo contrario, deben ser torales y medulares.

En nuestro país se manifestó en el año de 1995 que la única manera de salir de la crisis de la seguridad social, era a través de solucionar el esquema de pensiones de los trabajadores inscritos en el régimen obligatorio; ello se modifico con acierto, pero con la limitación del monto de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, que por si mismo no alcanza la pensión digna, pero seis años después se vuelve a reiniciar la discusión, de tal suerte que la modificación anterior fue parcial y no permitió la plena modernización del servicio público de seguridad social.

Con esta introducción, tendremos que referirnos a la situación actual y al futuro del IMSS.

El Seguro Social en el 2003.-

A raíz de las modificaciones a la Ley del Seguro Social de 20 de diciembre de 2001, se generó un compromiso para el IMSS de informar al Ejecutivo Federal y al Congreso de la Unión, sobre la situación financiera y los riesgos que puede enfrentar el organismo.

Por segundo año consecutivo se ha remitido este informe, donde se destacan los graves problemas de la institución; los cuales no son exclusivos de este organismo, sino de la mayor parte de las instituciones públicas del país, sólo que el Instituto es el más representativo, por ser el mayor patrón de trabajadores registrados en el apartado A del artículo 123 Constitucional y por su trascendencia en servicios a un promedio del 40% de la población.

Tres son los conceptos que de manera sobresaliente destaca, el informe como neurálgicos, sin que se desconozca a los demás, que también son de tomarse en cuenta. Los mismos son:

" Pasivo laboral del Instituto, para el otorgamiento de su régimen particular de jubilados y pensionados; por trabajadores que prestan su servicio a la institución; el cual se incrementó de 2001 a 2002 de $ 300'728,000.00 a $ 352'111,000.00, lo que representa el 5.7% del PIB, para lo cual ha constituido una reserva del 6.9% del monto requerido.

" Pasivo contingente para la atención médica de pensionados, la cual se soporta con la contribución descrita en el artículo 25 de la ley, por el 1.5% sobre nómina. Este rubro con crecimiento real anual de los costos del 3%, el valor presente a 50 años, será de mil millones de pesos, ello puede alcanzar un pasivo del orden del 16.4% del PIB.

" Con apoyo en estas proyecciones, los resultados de operación y el patrimonio del IMSS arroja números rojos.

Esta información se complica al considerar los cambios sustanciales en la población mexicana, bajo las siguientes consideraciones:

" La población de más de 65 años de edad se duplica en 25 años.

" El número de trabajadores que se deben incorporar al sector formal en los siguientes 25 años, será igual al número total de personas inscritas en 1980.

" Los divorcios tienen una tasa de crecimiento al doble de los matrimonios y el número de mujeres que se incorporan al mercado laboral se incrementa sensiblemente por ende, el número de guarderías será insuficiente.

" La migración obrera se acentúa.

" La reubicación de los discapacitados es compleja y costosa.

" El IMSS declara proteger al 51.4% de la población, sólo se protege en el régimen obligatorio a 12,403,694 trabajadores, lo que significa una cantidad aproximada de 28 millones de derechohabientes. Por ende, la cantidad restante se cubre de manera irregular.

" Lo anterior se debe adicionar a los demás institutos de seguridad social de la Federación y los Estados, los cuales en promedio abarcan otro 10% de la población, de forma tal que el 40% está protegido de manera permanente, el 20% de forma irregular, por tratarse de eventuales y sistemas de protección alterno; así el 40% se encuentra en la economía informal y este porcentaje se puede incrementar, en detrimento del otro sector.

" Las enfermedades transmisibles han disminuido, pero los padecimientos cardiovasculares, SIDA, diabetes y neuropatías afligen al 2% de los derechohabientes y absorben el 25% de los gastos médicos.

" El dilema que tiene nuestro país, es a que le otorga prioridad: al empleo o al fortalecimiento de la seguridad social. Esta última requiere apoyos financieros que puedan representar un impacto muy severo a la nómina, lo que generará una severa crisis nacional, porque un gran porcentaje de empresas se trasladarían al extranjero o a la economía informal.

El reporte del IMSS presenta una importante conclusión, que destaca lo anterior, al expresar lo siguiente:

"Por ello, las propuestas de solución a la problemática financiera de la Institución deben considerar la existencia de un segmento muy importante de población trabajadora en la economía informal de trabajo. Aquellas propuestas que dificulten aún más la incorporación de esa población a la seguridad social pueden resultar contraproducentes en lo social, y aún en lo financiero. También deben señalarse los riesgos de que otros esquemas de aseguramiento que otorguen sólo parte de los beneficios que ofrece el Seguro Social, fomenten aún más la informalidad".

No se debe olvidar que hasta el año de 1997, los empresarios tuvieron la mayor carga financiera del régimen obligatorio y que en la actualidad, sigue siendo el sector que mayor porcentaje de contribución aporta a su sostenimiento.

En relación con la atención médica, el Centro Empresarial de Jalisco y el Instituto Jalisciense de Promoción y Estudios Económicos llevaron una encuesta para conocer la opinión de los usuarios de los servicios médicos del IMSS, donde se destacan las respuestas que mencionan una deficiente atención en el 75%; donde el 76% señaló que los medicamentos no se les surtieron y el 87% adquirió sus propios medicamentos. Las cirugías programadas se atendieron un 28% en un mes; 40% en dos meses y el resto hasta en 6 meses.

Lo anterior lo podemos extrapolar a los diversos Estados de la República, para confirmar el deterioro en los servicios y la insatisfacción de los derechohabientes.

Problemática de las pensiones en México.-

Nuestro país trató de presentar una solución integral al problema de las pensiones, las cuales forman parte esencial de las estructuras de seguridad social, por esta razón las situaciones conflictivas que las mismas puedan generar, repercuten en las finanzas institucionales y en el gasto público.

Las personas que prestan un servicio personal subordinado, deben cotizar en el régimen obligatorio del seguro social, el cual comprende diversos tipos de pensiones cuando se reúnen los supuestos de ley.

Las más representativas de estas pensiones se ubican en los ramos de invalidez y vida, retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.

La ley vigente hasta el mes de junio de 1997, señalaba un esquema de beneficios definidos, por medio de un sistema técnico-actuarial donde los trabajadores en activo soportaban a los de retiro.

A partir de la entrada en vigor de la actual ley, el sistema cambio por el llamado contribución definida; donde las personas conocen el monto de sus aportaciones para sostener el programa financiero de las ramas de protección, pero no tienen certeza de la cuantía de sus pensiones sino hasta el momento en que solicitan el beneficio.

Por esta razón se requiere que las personas tengan presente de manera frecuente los indicadores que les permitan recibir una orientación aproximada de su posible beneficio, dichos indicadores se denominan tasas de reemplazo.

La tasa de reemplazo (tr), es la relación que existe entre salario promedio durante la vida laboral de un trabajador y la proporción de la pensión a que tiene derecho una vez que cumpla los supuestos de ley.

En el caso mexicano la pensión tiene un piso mínimo, que significa el beneficio garantizado por el Estado, que asegura una pensión equivalente a un salario mínimo general en el Distrito Federal. a partir del mismo, las personas podrán incrementar su monto, de acuerdo a sus condiciones particulares de contribución y de ahorro.

Esas condiciones particulares constituyen la tasa de reemplazo, la cual depende de cuatro factores:

" Comisiones cobradas por las afores;
" Años de cotización;
" Contribución;
" Rendimientos que genere la cuenta individual durante la vida activa del trabajador.

La combinación de estos factores permite conocer la tasa de reemplazo.

Comisiones.-

La retribución que cobran las afores por la administración de las cuentas individuales durante la vida activa de los trabajadores, son las comisiones sobre saldos que genere la cuenta o sobre los flujos que remitan periódicamente los interesados a las afores, derivadas de sus aportaciones.

Para que pueda existir un medio que armonice ambos métodos de cobro y se pueda proyectar su impacto en el tiempo, la Consar elaboro lo que se conoce con el nombre de comisiones equivalentes, las cuales al tener un sistema de traducción simétrico, permite a los trabajadores proyectar el impacto económico que estos cargos pueden tener en su nivel de pensiones al concluir su vida laboral a los 25 años de servicio.

Así la distancia entre la Afore más cara y la más económica del mercado puede arrojar una diferencia negativa o positiva de sus pensiones en mas o menos 5.5% si permanecen en una de estas afores hasta el final de su vida laboral

Es interesante mencionar que este porcentaje se redujo del año 2002 al 2003, ya que en la anualidad pasada la distancia era del 7.1%, con lo que se observa la diferencia positiva que puede tener en las pensiones la reducción del importe de comisiones.

Ello se corrobora porque la distancia entre la Afore más económica y la mas cara en el año de 2002, era de 0.73 sobre saldo a 1.89 y en el año actual se redujo la brecha de 0.59 a 1.38.

Años de Cotización.-

La Ley establece que las personas inscritas antes del segundo semestre de 1997, puedan elegir el sistema vigente hasta ese periodo, pero las personas que se incorporen a partir del referido segundo semestre deberán cotizar por lo menos 25 años y un mínimo de sesenta años de edad.

La tendencia es incrementar esos mínimos, no sólo porque las personas cuando se retiran de trabajar aceptan la continuación voluntaria al régimen obligatorio, sino porque la tendencia en la población es cotizar en promedio 31 años en la seguridad social.

Lo importante es constituir incentivos para que las personas prolonguen su periodo de contribución, en forma tal que al exceder a los mínimos de ley se les otorguen beneficios adicionales al momento del retiro, sobre las pensiones legales.

Sin incentivos, en la actualidad si una persona cotiza 40 años en el sistema, el incremento de su pensión puede ser superior en un 25% a la que tendría a los 30.

Contribuciones.-

En nuestro país la contribución a las pensiones es de los seguros de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez y vivienda, sólo que esta última se contabiliza si los trabajadores no obtuvieron crédito del INFONAVIT.

El monto de contribución es bajo porque de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez se contribuye con el 8.5%, en cambio en otros países es en promedio 11%, pero llega a ser del 14.2% en Uruguay.

Por ello, es imprescindible la generación de estímulos fiscales y laborales, para que los trabajadores puedan contribuir de manera voluntaria a su cuenta de pensión, de lo contrario, la mayoría se puede retirar con la mínima garantizada y ello además de ser muy reducida, significa un fuerte impacto en las finanzas públicas.

En este apartado se presenta la posible afectación a los esquemas pensionarios de nuestro país, la Amafore pretende de manera inusitada aumentar gradualmente la contribución patronal, lo cual se ha platicado con líderes obreros, porque con el ahorro neto que se genera del orden del 6.5%, las personas no pueden alcanzar una pensión digna, porque lo único a que tendría derecho es a un 30 o 40% del último salario; sólo con el 11% se puede alcanzar un 80%.

La conclusión de Francisco González Almaraz, presidente de este organismo, es que en diez años la contribución debe ser del 11%, con lo cual se podrían obtener pensiones dignas.

Es muy audaz mencionar lo anterior, toda vez que la contribución a la nómina es la más cara que existe en los países del área, si se incrementan las aportaciones 5% para los fines deseados, sería en contra de la misma planta productiva, porque tendría los mismos efectos a los ya descritos en el apartado anterior, donde el IMSS tiene la pretensión de incrementar las aportaciones.

Rendimientos en las subcuentas.-

Los rendimientos que arrojen las cuentas de retiro, significan la columna vertebral para el sistema de pensiones, porque de ellos depende la mejor pensión y la menor contribución del estado al momento del retiro.

Es difícil que en un periodo prolongado de la vida de los trabajadores se mantengan siempre altos rendimientos; en Chile se observaron años de tasas muy altas y otros con saldo negativo.

En la actualidad los resultados son buenos, pero con respuestas standars, porque entre la Siefore de mejores resultados y la de menores rendimientos la distancia es muy baja, donde la tasa real oscila en rangos de décimas de puntos, siendo en promedio 8.9% en los últimos doce años.

La justificación para estos resultados, se manifiesta en el sentido de que el 70% de la cartera se focaliza en valores gubernamentales, pero la Consar ya permitió inversiones en otras alternativas de títulos de alta calificación y bajo riesgo, así como se dispuso de mecanismos de control de riesgos internos y externos en las propios Siefores.

Rentas Vitalicias.-

Los trabajadores al pensionarse pueden escoger un retiro programado o contratar a empresas aseguradoras que se encarguen de cubrir durante su vida de retiro una cantidad fija mensual, de acuerdo a sus resultados de ahorro e inversión.

En este apartado el IMSS debe cubrir los montos constitutivos indispensables para que se cumplan los fines indicados, sólo que la compleja situación del organismo genera una tardía respuesta, porque se aplazan las condiciones de invalidez y se difiere la entrega económica que debe hacer el organismo en casos de retiro.

Debemos destacar que este problema es grave en diversos países, simplemente en EU la situación es critica, así se expresa Ana Bernaser:

"cada año que el Gobierno se sienta en sus laureles esos 44 billones de dolares crecen aproximadamente 1.6 billones de dolares. La técnica de contabilidad generacional de Kotlikoff calcula el valor presente de nuestras necesidades futuras. Es exactamente como ahorrar para el retiro mientras más tarde empiece, más tendrá que ahorrar cada año. Así que si no se hace nada este año, la brecha se ensanchará a casi 46 billones de dolares el año próximo." (Fortune Nov 03)

La situación del déficit reportado asciende a cuatro veces el PIB norteamericano,

Una de las razones de la crisis, es la brecha que se agudiza de trabajadores activos y en retiro, donde el año actual reporta 3.3 y para el año 2010 será de 1.7.

En nuestro país la situación se deberá proyectar el impacto de las finanzas públicas, sobre el paquete de ayuda a los programas de pensiones, que abarca desde la cuota social a las cuotas individuales, la pensión garantizada, el esquema de transición y definitivamente el paquete de apoyo a las pensiones de los trabajadores del sector gubernamental y organismos públicos, lo cual puede ser proporcionalmente de grandes dimensiones.

Proyección del Seguro Social.-

Consideramos que el servicio de seguridad social debe ser replanteado, de acuerdo a soluciones viables y factibles, porque de lo contrario, podemos entrar en una crisis social insalvable, por ello se requiere una visión de corto y de largo plazo que permitan dar respuestas a la crisis, sin afectar el empleo, por lo cual apuntamos nuestra opinión sobre este particular.

Corto plazo.-

" Se deben ofrecer esquemas de opción para los trabajadores en activo del IMSS, donde se les permita generar cuentas voluntarias de ahorro, donde contribuyan los interesados y el organismo, acentuado el apoyo del IMSS en personas de más de 15 años de antigüedad, todo ello a cambio de renunciar a su programa de jubilaciones y pensiones
" Las personas que ingresen a laborar al IMSS en 2004, deben sujetarse al régimen de pensiones de la Ley del Seguro Social.
" Las personas que tienen treinta años de servicios, deben aplazar su situación de retiro hasta los 60 años de edad.
" Se tiene que monetizar las prestaciones contractuales y apoyarse en bonos de productividad.
" Es importante definir los casos catastróficos, para resolver las situaciones de salud pública como el SIDA, con gasto gubernamental y concentrar los recursos en mejorar el tercer nivel de atención.
" Los jubilados y enfermos mentales, deben ser atendidos de manera compartida con instituciones no gubernamentales que reciben cuotas de dispersión del organismo a cambio de encargarse de estos pacientes.
" La prevención no es un compromiso eminentemente legal, toda vez que los seguros se refieren a protección en caso de enfermedades y maternidad, así como en caso de riesgos de trabajo, por ello debe ofrecerse la prestación indirecta de este servicio a terceros, con lo cual se despresuriza el primer nivel de atención.
" Los medicamentos se debe suministrar por dependencias autorizadas.
" Se debe establecer un sistema arbitral para resolver los casos de invalidez.
" Se debe crear el ombdusman de la seguridad social.
" Se deben hacer los ajustes legales para que se cubran las acciones médicas y no la inversión en tecnología médica.
" En última instancia es importante buscar la máxima eficiencia en la operación del organismo.
" En materia de pensiones se requiere recortar sensiblemente el monto de las comisiones, por ende la CONSAR debe contar con los instrumentos legales que le permita diseñar un programa de contribución decreciente no aleatoria de dichas comisiones.

Largo plazo.-

En este apartado los sectores productivos de nuestro país deben constituir una comisión permanente que estudie, diseñe y proponga soluciones integrales de la seguridad social.

Por nuestra parte ofrecemos algunos lineamientos que de acuerdo a nuestro personal punto de vista, pueden ser tomados en cuenta para este análisis.

" El IMSS inició su vida de servicios en 1943, como una institución administradora y no prestadora de los mismos: La eficacia de ello fue notable, porque incorporo a grandes núcleos de población urbana en poco tiempo. Creemos que debe volver a sus orígenes.
" Para ello deben reconocerse sus debilidades y fortalezas. Estas últimas son de reconocido mérito, como su estructura de administración fiscal, el desarrollo de médicos especialistas, la capacidad profesional en tercer nivel de atención, el apoyo a programas de salud institucional. Etc.
" Las debilidades son de diversa índole, ya que además de las expresadas líneas arriba, se destaca, el inmenso costo de operación que alcanza el 57% de los ingresos totales, por ende debe existir una disposición que de manera definitiva establezca el costo máximo de operación del organismo, como existe en el INFONAVIT.
" Deberá crearse un esquema abierto de primer nivel de atención medica, que sea universal para toda clase de personas, donde se maximicen instalaciones, se reduzcan costos y se afecten presupuestos de acuerdo al tipo de usuarios.
" Bajo las premisas anteriores, la prestación indirecta de servicios será adecuada para el segundo nivel, en forma tal que se pueda apoyar el IMSS en organizaciones autorizadas y fiscalizadas por la SHCP y la Secretaría de Salud, como son las ISES.
" El tercer nivel de atención, el IMSS tiene posibilidad de canalizar sus esfuerzos para que se conviertan los centros hospitalarios en sistema de excelencia y donde la finalidad de autonomía que se ha creado se profundice a niveles financieros, con objeto de que cada uno de ellos pueda tener posibilidad de cobrar servicios de distinción fuera de presupuesto y de acuerdo a su calidad pueda tener estructuras de competencia con organizaciones privadas.
" La medicina preventiva debe profundizarse en ISES o en sistemas apoyados por patrones y trabajadores, con el fin de alentar la misma y no la enfermedad.
" EL IMSS debe ofrecer los lineamientos de atención médica, de costos tarifados, de cuadros básicos permitido y en última instancia ser el rector de los esquemas de atención médica.
" Para armonizar a las instituciones privadas con el IMSS, es necesario crear un órgano arbitral que dirima las controversias y determine las confirme las condiciones en que debe llevarse a cabo la prestación indirecta de servicios.
" Se debe alentar que los servicios médicos de pensionados se proporcionen por instituciones privadas que sean especialistas en geriatría y sean aprobadas para funcionar de manera única. Dentro de las mismas se puede alentar a ONG para que tengan esta actividad. El IMSS tendrá en todos los casos importe tarifado.
" El seguro de invalidez y vida debe ser canalizado a instituciones mixtas, donde participe el organismo e instituciones que puedan administrar este seguro de manera más económica.
" La administración de las aportaciones no es exclusiva del organismo, sino que incluye a los demás gravámenes de la seguridad social, por ende se debe crear el SAT de la seguridad social, que administre los impuestos sobre productos del trabajo y los tributos a la nómina de carácter estatal, por ende las personas que laboren en el mismo, deben quedar incluidos en el Apartado B del artículo 123.
" Este organismo descentralizado debe generar una estructura que incorpore a los trabajadores de la economía informal, por medio de un sistema que les permita cubrir su seguro de salud familiar, su aportación a las pensiones, vivienda y los impuestos al ingreso personal en una sola exhibición.
" Al limitarse el gasto de la institución, se requiere hacer más eficiente la plantilla de personal, pero el Obdsuman debe abarcar también los servicios de prestación indirecta.
" Los servicios de guardería deben desconcentrarse.
" Las pensiones deben tener un alcance de dignidad por medio del segundo pilar de contribución, donde los trabajadores aporten un peso diario, las AFORES sólo cobren comisiones por los primeros cinco años de aportación y el fisco estimule las contribuciones voluntarias de las empresas, con mayor alicientes fiscales a los mínimos que en la actualidad existen. Estos beneficios podrán mediatizar el sacrificio fiscal, por medio del incremento en la productividad de los contribuyentes.

En resumen vemos un seguro social esbelto, competitivo, moderno y de amplio espectro, que pueda alcanzar la universalidad de la población, por medio de una incorporación de trabajadores de la economía informal, donde su personal no tenga ventajas que constituyan una afrenta al resto de la población, sino que las mismas se generen por medio de la productividad y del servicio.